Transakcje handlowe zawierane z kontrahentami spoza granic Polski generują dodatkowe obowiązki podatkowe. Jako przedsiębiorca w branży e-commerce musisz wiedzieć, że do legalnej sprzedaży za granicę musisz zarejestrować się jako czynny podatnik VAT-u. A więc kiedy pojawia się obowiązek rejestracji VAT za granicą i jak można przejść przez wszystkie procedury? Zajrzyj do poradnika i zorientuj się, jak dopełnić obowiązku podatkowego.
Rejestracja do VAT za granicą w praktyce - krok po kroku
Jeśli potrzebujesz obszerniejszych informacji, jak zarejestrować swoją firmę do VAT w innym kraju, możesz skorzystać ze wskazówek: https://taxology.co/pl/rejestracja-vat/. Eksperci przygotowali praktyczne porady, które mogą być pomocne na etapie rejestracji działalności do urzędu skarbowego za granicą.
- Zgromadź dokumenty - przygotuj wniosek rejestracyjny oraz kopie z CEIDG/KRS, umowę spółki, dowód posiadania konta bankowego i dokumenty tożsamości.
- Złóż wniosek lokalnie - wypełnij formularz rejestracyjny (w języku kraju rejestracji) i złóż go osobiście, pocztą lub online, wraz z dokumentami. Możesz też skorzystać z uproszczonej procedury VAT OSS.
- Poczekaj na numer VAT - urząd przydzieli Twój numer VAT. Czas oczekiwania to zwykle od 1-2 tygodni, np. w Czechach.
Czy wiesz, że...? Rejestracja do VAT, np. w Niemczech trwa średnio do 30 dni, natomiast ostateczny termin przyjęcia i zrealizowania wniosku jest uzależniony od konkretnego urzędu, do którego został złożony wniosek.
Kiedy masz obowiązek zarejestrowania się do VAT w UE?
Obowiązek rejestracyjny do podatku VAT za granicą pojawia się wtedy, gdy prowadzisz własny biznes e-commerce i sprzedajesz towary do klientów indywidualnych w krajach Unii Europejskiej.
Obowiązek rejestracji VAT w UE pojawia się przede wszystkim wtedy, gdy wartość netto sprzedaży przekroczyła 10 000 euro w ciągu roku.
Są też inne czynniki, które powodują, że musisz zarejestrować swoją firmę e-commerce do podatku VAT, a mianowicie kiedy:
- magazynujesz sprzedawane towary w innym kraju UE, np. w ramach modelu dropshippingowego;
- importujesz towary, np. z Chin do magazynu znajdującego się w Polsce;
- sprzedajesz produkty przez zewnętrzne platformy sprzedażowe, np. Amazon, eBay.
Obowiązek podatkowy pojawia się też wtedy, gdy świadczysz usługi B2C poza granicami kraju, gdzie masz zarejestrowaną działalność.
Eksperci z firmy https://taxology.co/pl/ podpowiadają, że pomoc biura księgowego może być nieoceniona w przypadku rejestracji do VAT-u za granicą. Zyskujesz w ten sposób pewność, że wszystkie rozliczenia są prawidłowo zrealizowane - nie narażasz się więc na konsekwencje prawno-finansowe ze strony urzędów skarbowych.
Jakie są konsekwencje braku rejestracji do VAT za granicą?
Brak rejestracji do VAT-UE nie wiąże się od razu z karą pieniężną, ale tracisz prawo do stawki 0 % i możesz mieć problemy z rozliczeniami oraz obowiązek składania zaległych informacji VAT-UE.
W poszczególnych krajach UE grożą już konkretne sankcje, np. w Niemczech do 25 000 euro za spóźnione deklaracje, 1% podatku za każdy miesiąc opóźnienia i kary do 2 500 euro za brak raportów sprzedaży wewnątrzunijnej.
Za brak dopełnienia obowiązku rejestracji do VAT za granicą grożą poważne konsekwencje finansowe i prawne. Zdarza się, że dojdzie do całkowitego wstrzymania sprzedaży, a nawet do zablokowania konta, np. kiedy korzystasz z platform marketplace właściciele serwisu mogą zablokować konto prowadzone niezgodnie z przepisami podatkowymi.
